Temporada de presentación de Impuestos 2025
La temporada de presentación de impuestos de 2024 en Estados Unidos comenzará en enero, fecha en la que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) empezará a aceptar y procesar las declaraciones correspondientes al año fiscal 2024.
Nuestro equipo de profesionales está listo para brindarte el apoyo necesario en este proceso, asegurando que cumplas con tus obligaciones fiscales de forma precisa y oportuna.
Prepárate para la Temporada de presentación de Impuestos en EE. UU. con Crecer Insurance & Taxes
¿Cuándo empieza la temporada de impuestos?
¿Cuándo empieza la temporada de impuestos?
¿Por qué es tan importante la temporada de impuestos?
¿Por qué es tan importante la temporada de impuestos?
En Crecer Insurance & Taxes, entendemos que cumplir con las obligaciones fiscales es una responsabilidad fundamental para individuos y empresas. Aquí te compartimos las razones por las que no puedes perderte la temporada de impuestos:
Es la ley: Presentar tus impuestos dentro del período fiscal es una obligación legal en Estados Unidos. Ignorar este deber puede llevarte a problemas legales que es mejor evitar.
Evita sanciones: Declarar tus impuestos a tiempo y de manera precisa te protege de multas y recargos innecesarios. Con nuestro apoyo, garantizarás que tus documentos estén en regla.
Obtén beneficios: Una declaración fiscal bien hecha puede abrir la puerta a devoluciones de impuestos y créditos gubernamentales que se traducen en más dinero para ti.
Planificación financiera: Más allá de cumplir con un trámite, declarar tus impuestos te ayuda a organizar tus finanzas, crear un presupuesto sólido y prever gastos relacionados con impuestos.
Genera confianza: Cumplir con tus impuestos demuestra que eres responsable y transparente con tus finanzas. Para las empresas, esto fortalece la relación con clientes, socios e inversores.
¿Cómo funcionan los impuestos para las LLCs?
En Estados Unidos, las LLC (Limited Liability Companies) ofrecen flexibilidad y ventajas fiscales, y dentro de estas se encuentran dos categorías principales:
- Sociedades Colectivas (Partnerships): Estas LLC tienen dos o más socios.
- Disregarded Entities (Empresas Individuales): Compuestas por un único socio. Este tipo de LLC funciona como una extensión directa de su propietario, operando de manera similar a una persona física convertida en persona jurídica.
¿Cómo funcionan los impuestos para las LLCs?
Reparto de Beneficios y Tributación
En ambos casos:
- No hay tributación a nivel empresarial. Los beneficios generados por la LLC se distribuyen entre los socios al final del ejercicio fiscal, dependiendo de su participación.
- Impuesto Estimado (Estimated Tax): Durante el año, la LLC actúa como vehículo para realizar los pagos de retenciones trimestrales (Quarterly Withholding).
- Al final del ejercicio fiscal, los socios tributan individualmente en sus declaraciones de renta como personas naturales, ajustando el tipo de tributación correspondiente. Las tasas de impuestos varían entre el 10% y el 37%, según el ingreso percibido.
Identificación Fiscal
Para cumplir con las obligaciones fiscales, cada socio debe contar con:
- ITIN (Individual Taxpayer Identification Number): Para extranjeros sin SSN.
- SSN (Social Security Number): Exclusivo para residentes en Estados Unidos.
Identificación Fiscal
Exención Fiscal para LLC como Disregarded Entities
En Estados Unidos, las LLC de un solo miembro tienen una característica especial: pueden ser consideradas Disregarded Entities, lo que significa que no están obligadas a pagar impuestos empresariales en ciertos casos. Según el IRS, solo las personas naturales que estén “engaged in trade or business within the United States” (ETBUS), es decir, aquellas que realizan actividades comerciales dentro de EE.UU., deben pagar impuestos sobre la renta. Por lo tanto:
- Empresas sin operaciones ni empleados en EE.UU. y que no utilicen plataformas como YouTube, Shopify u otras herramientas comerciales, pueden no estar involucradas en actividades sujetas a impuestos.
- Esta determinación requiere un análisis exhaustivo por parte de un especialista fiscal.
Impuestos para Miembros de Empresas Extranjeras
Si una LLC tiene como miembro a una sociedad extranjera, la estructura fiscal cambia:
- La LLC pasa a tributar como una sociedad anónima.
- Es necesario presentar el formulario 1120F, específico para sociedades extranjeras.
- Se requiere un número de identificación, como:
- ITIN: Para identificar a la sociedad.
- EIN Foreign: Un número exclusivo para sociedades extranjeras.
Impuestos para Miembros de Empresas Extranjeras
C-Corps y Tributación
Para los extranjeros que desean abrir una Sociedad Anónima en EE.UU., la C-Corp es una opción atractiva porque:
- No se requiere que los socios presenten una declaración de impuestos en EE.UU., excepto cuando hay distribución de beneficios.
- Esto hace que la C-Corp sea una alternativa popular frente a la LLC para extranjeros interesados en operar dentro del país.
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